Qu’est-ce qu’un fonds conseillé par le donateur ?
Un fonds conseillé par le donateur (DAF) est un outil de don de bienfaisance très flexible qui vous permet de faire une contribution caritative, de bénéficier d’une déduction fiscale immédiate, puis de recommander des subventions du fonds au fil du temps. Considérez-le comme une « feuille de nénuphar » qui offre un lieu de repos stratégique à vos actifs caritatifs avant qu’ils n’atteignent leur destination finale.
Imaginez une grenouille sur la rive d’un ruisseau, prête à sauter de l’autre côté. Cette grenouille représente votre bitcoin, et le ruisseau est le chemin vers les dons caritatifs. Le nénuphar au milieu du ruisseau est le fonds conseillé par le donateur (DAF), un outil puissant pour maximiser votre impact caritatif tout en bénéficiant d’avantages fiscaux importants. Explorons comment ce saut peut être à la fois gratifiant et transformateur.
Les sauts : offrir des bitcoins appréciés
Vous avez acheté des bitcoins pour 5 000 $, et ils valent désormais 70 000 $, soit un gain de 65 000 $. En faisant don de ces bitcoins appréciés à une DAF, vous pouvez éviter les impôts sur les plus-values liées à cette appréciation. Voici comment se déroule le processus :
1. Le saut initial : obtenir la déduction
La grenouille (votre bitcoin) saute de vos avoirs personnels sur la feuille de nénuphar (le DAF). Ce saut vous permet de réclamer une déduction fiscale pour don de bienfaisance correspondant à la pleine valeur marchande du bitcoin au moment du don, dans ce cas, 70 000 $.
2. Sur le nénuphar : en attente de distribution
Pendant que vos bitcoins sont en sommeil, vous avez la possibilité de repenser votre stratégie caritative. Vous pouvez continuer à détenir vos bitcoins, les convertir en tout ou en partie en espèces ou les diversifier dans d’autres investissements. Cette période de sommeil est cruciale pour aligner votre stratégie de don sur vos objectifs financiers.
3. Le dernier pas : faire un don à une œuvre caritative
Finalement, la grenouille fait son dernier saut vers l’autre côté du ruisseau : les organismes de bienfaisance que vous avez choisis. Il peut s’agir d’hôpitaux, d’écoles, d’organisations religieuses et même d’organismes à but non lucratif qui développent le bitcoin. La beauté du DAF est que les organismes de bienfaisance bénéficiaires peuvent recevoir des actifs ou de l’argent liquide, ce qui simplifie leurs opérations. Ils n’ont pas besoin de mettre en place une nouvelle infrastructure Bitcoin pour recevoir des dons provenant de bitcoins.
Applications
Les fonds conseillés par les donateurs offrent plusieurs applications pratiques :
Simplifier les dons
Les organismes de bienfaisance peuvent recevoir des dons en espèces, ce qui leur permet de gérer plus facilement leurs fonds sans avoir à gérer les complexités liées à la détention et à la conversion des bitcoins. En même temps, les donateurs bénéficient des avantages fiscaux liés au don de bitcoins appréciés et peuvent choisir la durée de conservation des bitcoins avant la conversion finale et la subvention.
Nettoyage alternatif des pièces de monnaie
Les fonds conseillés par les donateurs peuvent aider les donateurs à diversifier leurs portefeuilles de cryptomonnaies. Les donateurs peuvent faire don de cryptomonnaies alternatives, comme Ethereum ou d’autres, au DAF, les vendre en franchise d’impôt et redéployer le produit de la vente en bitcoins ou autres actifs, en fonction de leurs objectifs d’investissement et de bienfaisance.
Planification fiscale stratégique
Le DAF est un outil qui peut être combiné à de nombreux autres outils. Le saut initial sur la feuille de nénuphar offre l’occasion de le combiner à d’autres stratégies fiscales, telles que les conversions Roth ou la vente d’une entreprise. Cette approche peut créer un effet multiplicateur, améliorant l’efficacité fiscale globale du plan financier du donateur. En effet, un donateur peut planifier des amortissements importants pour compenser d’autres revenus et concentrer ses dons de bienfaisance en amont.
Offrir et remplacer
Vous avez peut-être entendu parler de l’idée de « dépenser et remplacer » : vous pouvez dépenser vos bitcoins et racheter le même montant pour maintenir votre position nette en bitcoins. Le concept de « don et remplacement » s’applique aux dons de charité, suggérant que donner des bitcoins appréciés et les racheter peut être plus efficace que de simplement donner de l’argent. En procédant ainsi, vous augmentez la base globale de votre position. Plutôt que de donner de l’argent, donner des bitcoins avec une base basse puis les racheter vous permet de réinitialiser votre base de coût à la valeur marchande actuelle, ce qui peut potentiellement bénéficier à votre situation financière en réduisant les futurs impôts sur les plus-values.
Approches innovantes : fonds conseillés par les donateurs sur la chaîne
Sound Advisory, UI Charitable Advisors et Unchained ont été les pionniers du premier fonds de ce type : un fonds conseillé par les donateurs (DAF) sur la chaîne. Cette solution innovante utilise une configuration multisignature pour maintenir le bitcoin sur la chaîne, garantissant une sécurité et une transparence inégalées. Dans cet arrangement multisignature 2 sur 3, le client, University Impact et Unchained détiennent chacun une clé. Cette structure permet aux clients de vérifier que leur bitcoin reste en toute sécurité sur la chaîne en attendant d’être distribué aux causes qu’ils ont choisies.
À notre connaissance, il n’existe aucune autre structure de ce type, dans laquelle un client peut détenir une clé et confirmer le statut de son bitcoin sur la chaîne. Cette configuration offre aux clients une tranquillité d’esprit, sachant que leurs contributions caritatives sont à la fois sécurisées et transparentes, établissant ainsi une nouvelle norme dans la gestion des fonds conseillés par les donateurs.
Conclusion
La métaphore de la grenouille Bitcoin qui saute à travers la feuille de nénuphar du DAF pour atteindre l’autre côté caritatif illustre les avantages stratégiques de canaliser votre bitcoin via un fonds conseillé par le donateur. Du saut initial (déduction fiscale) à la période flexible sur la feuille de nénuphar (planification stratégique) et enfin, au saut impactant vers les organismes de bienfaisance de votre choix, le processus est conçu pour maximiser à la fois votre impact caritatif et vos avantages financiers. Que vous simplifiiez les dons, que vous nettoyiez les positions de pièces alternatives ou que vous les intégriez à d’autres stratégies fiscales, les fonds conseillés par le donateur constituent un outil polyvalent et puissant pour la philanthropie.
En intégrant le bitcoin à votre stratégie de dons caritatifs, vous pouvez avoir un impact significatif tout en bénéficiant d’avantages fiscaux substantiels. Alors, sautez le pas, laissez votre bitcoin sauter sur la feuille de nénuphar et regardez-le se transformer en une force pour le bien. Réparez l’argent. Réparez le monde. Allez-y !
